Basilea II es un marco regulatorio internacional establecido por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea para perfeccionar y ampliar las normas de adecuación de capital establecidas por el Acuerdo de Basilea I original. Publicado en 2004, su objetivo es garantizar que los bancos mantengan reservas de capital suficientes para cubrir los riesgos asociados a sus actividades de préstamo e inversión.
El marco opera a través de tres pilares que se refuerzan mutuamente: requisitos mínimos de capital, supervisión y disciplina de mercado. Al exigir a los bancos que mantengan un capital proporcional a sus activos ponderados por riesgo, el sistema anima a las instituciones financieras a evaluar y gestionar mejor sus perfiles de riesgo internos en lugar de depender de un enfoque único para todos.
Por ejemplo, bajo estas normas, un banco debe calcular el riesgo potencial de su cartera de préstamos y reservar una cantidad específica de capital para absorber posibles pérdidas. Si bien introdujo prácticas de gestión de riesgos más sofisticadas, el marco fue criticado por no evitar el apalancamiento excesivo que contribuyó a la crisis financiera de 2007, lo que finalmente condujo al desarrollo de Basilea III.