El sistema de calificación CAMELS es un marco de supervisión utilizado por las autoridades reguladoras para evaluar la salud financiera general y el perfil de riesgo de los bancos y las cooperativas de crédito. El acrónimo representa seis componentes críticos: Adecuación de capital (Capital adequacy), Calidad de los activos (Asset quality), Gestión (Management), Rentabilidad (Earnings), Liquidez (Liquidity) y Sensibilidad al riesgo de mercado (Sensitivity to market risk). Al evaluar estas áreas, los reguladores pueden determinar la estabilidad de una institución financiera e identificar posibles debilidades operativas.
Para asignar una calificación, los examinadores realizan inspecciones in situ y llevan a cabo un análisis detallado de los ratios de los estados financieros de la institución. Cada uno de los seis componentes se califica en una escala del 1 al 5, donde una calificación de 1 representa el desempeño más sólido y una calificación de 5 indica el nivel de preocupación más significativo. Estas puntuaciones individuales se agregan luego para producir una calificación compuesta que refleja la condición total de la institución.
Por ejemplo, si un banco recibe una puntuación alta, como un 4 o un 5, indica que la institución tiene dificultades y puede requerir una supervisión regulatoria más frecuente o medidas correctivas. Por el contrario, una puntuación de 1 sugiere que la institución opera con un riesgo mínimo y una gestión financiera sólida. Este sistema ayuda a garantizar que las instituciones financieras mantengan suficiente capital y liquidez para proteger a los depositantes y a la economía en general.