Una IRA de tutor (Guardian IRA) es una cuenta de jubilación bajo custodia establecida y administrada por un adulto en nombre de un menor o de una persona incapacitada que no puede gestionar sus propios asuntos financieros. Aunque la cuenta es administrada por un tutor, legalmente permanece a nombre del menor o del adulto incapacitado. Estas cuentas pueden estructurarse como IRA tradicionales o Roth, siguiendo las mismas normas fiscales y requisitos de contribución que las cuentas de jubilación estándar.
Para operar una IRA de tutor, el adulto tutor toma todas las decisiones de inversión y gestiona los activos de la cuenta hasta que el beneficiario alcanza la mayoría de edad, que suele ser a los 18 o 21 años, dependiendo de las leyes estatales. En el caso de los menores, la cuenta es especialmente útil para aquellos que han obtenido ingresos durante el año fiscal, ya que este es un requisito para realizar contribuciones. Una vez que el beneficiario alcanza la edad legal o recupera la capacidad para gestionar sus propias finanzas, las responsabilidades del tutor concluyen y el control se transfiere al titular de la cuenta.
Por ejemplo, un padre podría abrir una cuenta Roth IRA para su hijo adolescente que tiene un trabajo a tiempo parcial. El padre actúa como tutor, supervisando las opciones de inversión y asegurándose de que la cuenta esté financiada adecuadamente. A medida que el hijo obtiene ingresos, puede contribuir a la cuenta, lo que permite un crecimiento a largo plazo con ventajas fiscales. Cuando el hijo alcanza la mayoría de edad, toma el control total de la cuenta, habiendo establecido ya una base para sus futuros ahorros de jubilación.