La amortización anticipada se refiere al acto de liquidar un préstamo o una obligación de deuda antes de su fecha de vencimiento programada. Esto puede ocurrir como un pago parcial, a menudo denominado reducción de capital, o como una liquidación total del saldo restante. Los prestatarios suelen optar por amortizar sus préstamos de forma anticipada para reducir el interés total pagado durante la vida de la deuda o para aprovechar tipos de interés más bajos mediante la refinanciación.
Para los prestamistas e inversores, la amortización anticipada representa un riesgo financiero, ya que reduce los ingresos totales por intereses que esperan cobrar durante el plazo original del préstamo. Cuando muchos prestatarios liquidan sus deudas antes de tiempo, los prestamistas se enfrentan al desafío de reinvertir esos fondos, potencialmente a tipos de mercado más bajos. En consecuencia, algunos contratos de préstamo incluyen una comisión por amortización anticipada, que suele oscilar entre el 1% y el 2% del saldo, para compensar al prestamista por la pérdida de ingresos por intereses.
En la práctica, las normas que rigen estas comisiones dependen en gran medida del tipo de préstamo y de la normativa local. Por ejemplo, muchos préstamos hipotecarios a tipo variable permiten a los prestatarios realizar pagos adicionales o cerrar sus cuentas sin comisiones adicionales. Sin embargo, los préstamos a tipo fijo pueden conllevar cargos específicos por reembolso anticipado. Los prestatarios siempre deben revisar sus contratos de préstamo para entender si su contrato específico permite realizar pagos sin penalización o si incurrirán en costes por liquidar su deuda antes de lo previsto.