Los activos ponderados por riesgo representan el valor total de los activos de un banco, tales como préstamos e inversiones, ajustados según su nivel de riesgo inherente. Esta métrica es utilizada por los reguladores financieros para determinar la cantidad mínima de capital que un banco debe mantener para garantizar que pueda absorber posibles pérdidas y permanecer solvente. Al exigir a los bancos que mantengan un capital proporcional a su perfil de riesgo, los reguladores buscan proteger a los depositantes y mantener la estabilidad financiera general.
Para calcular estos activos, los reguladores asignan diferentes ponderaciones de riesgo a diversos tipos de tenencias. A los activos considerados muy seguros, como el efectivo o los bonos gubernamentales, se les asigna una ponderación de riesgo baja, lo que significa que requieren menos respaldo de capital. Por el contrario, a los activos más riesgosos, como los préstamos corporativos, las hipotecas o los derivados, se les asignan ponderaciones más altas, lo que requiere un mayor colchón de capital para dar cuenta de la mayor probabilidad de incumplimiento o pérdida.
Por ejemplo, si un banco posee una gran cartera de préstamos corporativos de alto riesgo, debe mantener más capital que un banco que posee principalmente valores gubernamentales de bajo riesgo. Este sistema alienta a los bancos a gestionar sus carteras con cuidado, equilibrando la búsqueda de mayores ingresos por intereses provenientes de préstamos más riesgosos con el requisito reglamentario de mantener suficiente capital para resistir períodos de tensión económica.