Una IRA de transferencia (Rollover IRA) es un tipo específico de cuenta individual de jubilación que se utiliza para mantener activos transferidos desde un plan de jubilación patrocinado por un empleador anterior, como un 401(k) o 403(b). No es una categoría legal distinta de IRA, sino más bien una IRA tradicional o Roth que recibe fondos de un plan laboral previo para mantener el estatus de ventaja fiscal de esos ahorros.
Para mover estos activos, puede realizar una transferencia directa, donde los fondos van directamente de su antiguo plan a la nueva IRA, o una transferencia indirecta, donde usted recibe un cheque y lo deposita personalmente. Las transferencias directas son generalmente preferidas porque evitan la retención de impuestos obligatoria. Si elige una transferencia indirecta, debe depositar el saldo total en su nueva cuenta dentro de los 60 días para evitar posibles impuestos y sanciones por retiro anticipado.
Por ejemplo, si deja un trabajo y desea consolidar sus ahorros para la jubilación, podría abrir una IRA de transferencia para recibir el saldo de su 401(k). Al mover fondos de un 401(k) antes de impuestos a una IRA tradicional, usted mantiene el crecimiento con impuestos diferidos de sus inversiones. Una vez que los fondos son transferidos, a menudo puede continuar realizando contribuciones anuales regulares a la cuenta hasta los límites legales establecidos por el IRS.