Un IRA conyugal es una cuenta de jubilación individual que permite a un cónyuge que trabaja realizar aportaciones a una cuenta de jubilación en nombre de su pareja, quien tiene pocos o nulos ingresos derivados del trabajo. Este mecanismo permite a los matrimonios ahorrar para su futuro incluso cuando una de las personas no cumple con los requisitos laborales habituales para realizar aportaciones a un IRA, siempre que la pareja presente una declaración de impuestos conjunta.
Desde un punto de vista funcional, un IRA conyugal es idéntico a un IRA tradicional o Roth estándar. La cuenta se establece a nombre del cónyuge que no trabaja, quien mantiene la titularidad de los activos. El cónyuge que trabaja utiliza sus propios ingresos imponibles para financiar la cuenta, lo que permite al hogar maximizar las oportunidades de ahorro con ventajas fiscales que, de otro modo, no estarían disponibles para la pareja sin ingresos.
Por ejemplo, si un cónyuge trabaja a tiempo completo mientras el otro se queda en casa para gestionar el hogar, el cónyuge que trabaja puede realizar aportaciones a un IRA para su pareja utilizando sus propios ingresos. Esta estrategia es recomendada frecuentemente por asesores financieros como una forma eficaz para que las parejas con ingresos desiguales puedan proteger o diferir impuestos, asegurando que ambos individuos puedan construir un fondo de jubilación a pesar de la disparidad en sus ingresos personales.